隨著加密市場(chǎng)的迅速崛起，以稅務(wù)合規(guī)為代表的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯。2024年4月，有“比特幣耶穌”之稱的roger ver被美國國稅局（irs）指控涉嫌逃稅4800萬美元，并于西班牙被捕。數(shù)月來，該案進(jìn)展始終牽動(dòng)著加密資產(chǎn)行業(yè)從業(yè)者的神經(jīng)，也進(jìn)一步引起加密行業(yè)對(duì)稅務(wù)合規(guī)的重視。
在比特幣突破十萬美元之際，“比特幣耶穌”案也在上周迎來了新進(jìn)展。Roger Ver的律師團(tuán)隊(duì)已于2024年12月4日提交動(dòng)議，要求法院駁回美國國稅局對(duì)Roger Ver的逃稅指控。目前，他仍在西班牙等待美國的引渡決定。TaxDAO將在本文中回看“比特幣耶穌”案，并對(duì)相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)給出合規(guī)建議。
1.比特幣耶穌案的來龍去脈
1.1比特幣耶穌是誰？
Roger Ver于1979年出生于美國硅谷，是著名的自由主義者和無政府主義者。1999年，他在大學(xué)期間創(chuàng)辦了Memory Dealers公司，主營業(yè)務(wù)為轉(zhuǎn)賣電腦零件。之后，他退學(xué)開始全職經(jīng)營這家公司，并憑借敏銳的商業(yè)嗅覺在24歲賺得了人生中的第一個(gè)一百萬美元。
2011年，Roger Ver開始投資比特幣，并宣布其創(chuàng)立的公司Memory Dealers接受比特幣支付，成為全球首家支持比特幣支付的企業(yè)。自那時(shí)起，Roger Ver持續(xù)通過個(gè)人身份及其旗下公司大量購買、收取比特幣，并成為了Bitcoin.com的CEO、比特幣基金會(huì)創(chuàng)始人。他積極宣傳比特幣的應(yīng)用和價(jià)值，推動(dòng)了其在早期的普及，在加密資產(chǎn)領(lǐng)域積累了巨大影響力，因此被媒體和加密社區(qū)冠以“比特幣耶穌”的稱號(hào)。
1.2 美國國稅局為什么起訴比特幣耶穌？
2014年，Roger Ver獲得圣基茨和尼維斯聯(lián)邦的公民身份，并在不久后放棄美國國籍。根據(jù)美國稅法規(guī)定，放棄國籍的個(gè)人需全面申報(bào)其全球資產(chǎn)的資本收益，包括比特幣的持有量和公平市場(chǎng)價(jià)值。美國國稅局認(rèn)為Roger Ver在放棄國籍前隱瞞、低報(bào)了其個(gè)人資產(chǎn)價(jià)值，在放棄國籍后將從其控制的美國境內(nèi)公司獲得并出售約70,000枚比特幣，取得了近2.4億美元的收入，以此逃避了至少4800萬美元的應(yīng)繳稅款。
對(duì)此，美國國稅局主要提出了兩項(xiàng)指控：第一，Roger Ver未遵守退出稅規(guī)定。在放棄美國國籍時(shí)，Roger Ver低報(bào)了其個(gè)人及其所控制公司持有的比特幣實(shí)際數(shù)量，隱瞞了相關(guān)交易情況，規(guī)避了這部分納稅義務(wù)。第二，Roger Ver違反了作為非美國稅收居民的納稅義務(wù)。在退出美國國籍后，Roger Ver于2017年從其控制的美國境內(nèi)公司獲取并出售比特幣，取得了巨額收入。盡管Roger Ver放棄了美國國籍，但由于其公司設(shè)在美國，Roger Ver將美國境內(nèi)公司持有的比特幣轉(zhuǎn)移至其名下后未報(bào)告此類收入，逃避了納稅義務(wù)。
以上就是美國國稅局VS比特幣耶穌：4800萬美元稅款背后的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)內(nèi)容
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